日常账务处理
日常账务处理的操作流程：
填制凭证审核凭证记账凭证与账簿查询
（一）填制凭证
1.增加凭证。
(1)凭证头内容
①凭证类别
②凭证编号
③制单日期
④附单据数。
提示：
① 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过业务日期;
② 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
(2)凭证正文内容
①摘要
②科目
③辅助信息
④金额
提示：
① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空;
② 科目编码必须是末级的科目编码;
③ 金额不能为零，红字以-表示;
④ 可按=键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置;
⑤ 不能确定的辅助核算信息可不输入。
【例】增加一张普通凭证。
1月2日，市场部购买了600元的办公用品，以现金支付。（附单据一张）
（付款凭证）摘要：购办公用品
借：营业费用 600
贷：现金 600
【例】增加一张有辅助核算信息的凭证。
1月10日，市场部收到北京育培中学转来一张转账支票，金额40 000元，用以偿还前欠货款。
（收款凭证）摘要：收到货款
借：银行存款/工行存款（100201） 40 000
贷：应收账款（1131） 40 000
2.修改凭证
可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等。
3.删除凭证
（1）作废/恢复凭证。方法是：找到要作废的凭证，执行制单作废/恢复命令。作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。
（2）整理凭证。凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。
4.查询凭证
总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同时也提供了强大的信息查询功能。用户不仅可以查询符合条件的凭证信息，还可以查看当前科目的最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。
【例】查询未记账的付款凭证。
（二）审核凭证
审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。
提示：
① 审核人必须有审核权;
② 作废凭证不能被审核，也不能被标错;
③ 审核人和制单人不能是同一个人;
④ 凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以修改或删除。
【例】更换操作员
以李四的身份重新注册
【例】审核凭证。
（三）记账
记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地进行到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。
操作提示：
（1）第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
（2）上月未记账，本月不能记账。
（3）未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围;
（4）作废凭证不需审核可直接记账。
（5）记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用恢复记账前状态恢复数据，然后再重新记账。
（四）账簿查询
1.基本会计核算账簿管理
（1）总账的查询及打印
（2）明细账的查询及打印
（3）日记账的查询及打印
【例】现金日记账的查询。
2.各种辅助核算账簿管理
辅助核算账簿管理包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。
【例】部门总账的查询。
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